АТ "Видавництво"Київська правда"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 01.01.2017 р.

Примітки: Нематерiальнi активи на пiдприємствi за залишковою вартiстю складають:
• на початок звiтного перiоду – 901 тис. грн.;
• на кiнець звiтного перiоду – 898 тис. грн.
Облiк нематерiальних активiв у товариствi в звiтному перiодi вiвся згiдно вимог П(С)БО 8 „Нематерiальнi активи”.
Накопичена амортизацiя за 2016 рiк складає:
• на початок перiоду – 157 тис. грн.;
• на кiнець перiоду – 160 тис. грн.
Амортизацiя в товариствi протягом 2016 року нараховувалася прямолiнiйним методом, у вiдповiдностi до п. 2.8, ст. 2, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року.
Протягом звiтного перiоду установленi наступнi термiни корисного використання НМА (у вiдповiдностi до п. 2.7, ст. 2, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року):
- комп’ютернi програми – 5-8 роки ;
- права на промисловi зразки – 7-10 рокiв;
- права на товарний знак – 15 рокiв.
Протягом звiтного перiоду на пiдприємствi не проводилася переоцiнка нематерiальних активiв.
В товариствi нематерiальнi активи, якi переданi у заставу або мають обмеження щодо прав власностi, станом на 31.12.2016 року – вiдсутнi.
Змiни у складi нематерiальних активiв товариства, що вiдбулися на протязi 12 мiсяцiв звiтного 2016 року детально наведенi у роздiлi I Форми №5 „Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi”.
2. Основнi засоби
Основнi засоби за їх залишковою вартiстю складають:
• на початок звiтного перiоду – 12025 тис. грн.;
• на кiнець звiтного перiоду – 8663 тис. грн.
На пiдприємствi облiк основних засобiв за звiтний 2016 рiк вiвся згiдно П(С)БО 7 „Основнi засоби”.
При нарахуваннi амортизацiї щодо кожного класу основних засобiв пiдприємство використовувало прямолiнiйний метод нарахування, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 „Основнi засоби” та згiдно до п. 1.4, ст. 1, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року.
На протязi звiтного перiоду в товариствi були встановленi наступнi термiни корисного використання основних засобiв, виходячи зi строку корисного використання:
- будинки та споруди вiд 40 до 60 рокiв;
- транспортнi засоби – 10 до 14 рокiв;
- машини i обладнання – 2 до 22 рокiв;
- комп'ютерне обладнання – вiд 5 до 6 рокiв;
- меблi – вiд 7 рокiв;
- iншi основнi засоби - 5 рокiв;
- iншi необоротнi матерiальнi активи (крiм бiблiотечних фондiв i МНМА) - 7 роки.
Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) i бiблiотечних фондiв у 2016 роцi нараховується в першому мiсяцi використання об'єкта у розмiрi 100 вiдсоткiв його вартостi, у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 7 „Основнi засоби” та згiдно п. 1.7, ст. 1, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року.
В звiтному перiодi до складу малоцiнних необоротних матерiальних активiв (МНМА) вiдносились матерiальнi цiнностi, що призначаються для використання у господарськiй дiяльностi протягом перiоду, який бiльше одного року з дати введення в експлуатацiю таких матерiальних цiнностей, та вартiсть яких: до 31.08.2015 року не перевищує 2500 гривень (без податку на додану вартiсть), а з 01.09.2015 року по 31.12.2016 року не перевищує 6000 гривень (без податку на додану вартiсть).
Нарахований знос за 2016 рiк складає:
• на початок перiоду – 12331 тис. грн.;
• на кiнець перiоду – 8602 тис. грн.
За звiтний перiод на пiдприємствi не проводилася переоцiнка основних засобiв.
Облiк iнвестицiйної нерухомостi в товариствi за 2016 рiк вiвся у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 32 „Iнвестицiйна нерухомiсть” та згiдно п. 1.2, ст. 1, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року.
Iнвестицiйна нерухомiсть визнається в товариствi активом, якщо iснує ймовiрнiсть того, що пiдприємство отримає в майбутньому вiд її використання економiчнi вигоди у виглядi орендних платежiв та/або збiльшення власного капiталу, та її первiсна вартiсть може бути достовiрно визначена.
Придбана (створена) iнвестицiйна нерухомiсть зараховується на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Одиницею облiку iнвестицiйної нерухомостi є земельна дiлянка, будiвля (частина будiвлi) або їх поєднання, а також активи, якi утворюють з iнвестицiйною нерухомiстю цiлiсний комплекс i в сукупностi генерують грошовi потоки.
Балансова вартiсть станом на 31.12.2016 року по кожнiй групi основних засобiв становить:
(тис. грн.)
№ п/п Група основних засобiв Первiсна Знос Залишкова
1. Будiвлi, споруди та передавальнi пристрої 13834 5444 8390
2. Машини та обладнання 2897 2705 192
3. Транспортнi засоби 241 203 38
4. Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 71 69 2
5. Багаторiчнi насадження 14 10 4
6. Iншi основнi засоби 167 130 37
7. Iншi необоротнi матерiальнi активи 41 41 0
8. Iнвестицiйна нерухомiсть 9615 3746 5869
Всього: 26880
12348
14532
Станом на 31.12.2016 року основнi засоби, щодо яких iснують передбаченнi чинним законодавством обмеження права власностi – вiдсутнi.
Основнi засоби в розрiзi груп та змiни у їх складi, що вiдбулися на протязi 12 мiсяцiв звiтного 2016 року детально наведенi у роздiлi II Форми №5 „Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi”.
3. Запаси
До запасiв у звiтному перiодi в товариствi включали сировину та матерiали, паливо, тара i тарнi матерiали, будiвельнi матерiали, запаснi частини, малоцiннi та швидкозношуванi предмети на складi. Облiк запасiв в товариствi на протязi 2016 року проводився у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 9 „Запаси”, вони складали:
• на початок року – 186 тис. грн.;
• на кiнець року – 218 тис. грн.
Облiк запасiв у товариствi ведеться у вiдповiдностi до вимог П(С)БО 9 „Запаси” та згiдно п.п.: 3.6-3.13, ст. 3, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року за таким методами:
• При вiдпуску запасiв у виробництво, продажу чи iншому вибуттi їх оцiнку здiйснювати по методу ФIФО - перших за часом надходження запасiв.
• Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу iз нарахуванням зносу в розмiрi 100% при передачi їх в експлуатацiю) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями експлуатацiї i вiдповiдними матерiально-вiдповiдальними особами протягом строку їх фактичного використання (до моменту їх повної лiквiдацiї, списання з балансу).
• Малоцiннi i швидкозношуванi предмети вартiстю до 100 грн. за одиницю при передачi їх в експлуатацiю за балансом не враховуються (окрiм приладiв облiку та спецодягу).
На кiнець звiтного 2016 року до складу запасiв входять наступнi елементи:
• виробничi запаси – 208 тис. грн.;
• готова продукцiя – 10 тис. грн.;
• товари – 0 тис. грн.
За 2016 рiк на пiдприємствi не проводилася переоцiнка запасiв.
Детальна iнформацiя в розрiзi видiв запасiв станом на 31.12.2016 року протягом 12 мiсяцiв звiтного року детально наведена у роздiлi VIII Форми №5 „Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi”.
4. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть, визначена на дату складання балансу вiдповiдає вимогам П(С)БО 10 „Дебiторська заборгованiсть”. Прострочена дебiторська заборгованiсть (понад три роки) на дату складання балансу в товариствi вiдсутня.
Станом на 31.12.2016 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги складає 4667 тис. грн., за чистою реалiзацiйною вартiстю; у порiвняннi iз початком звiтного перiоду вона збiльшилася на 3278 тис. грн.
У вiдповiдностi до п.п.: 4.2-4.4, ст. 4, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року, в звiтному перiодi резерв сумнiвних боргiв визначається, виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв, питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати або на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi.
За термiнами не погашення дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги по товариству на кiнець звiтного року, вiдповiдно, розподiлилася:
• до 12 мiсяцiв – 3449 тис. грн.;
• вiд 12 мiсяцiв до 18 мiсяцiв – 1218 тис. грн.;
• вiд 18 мiсяцiв до 36 мiсяцiв – 0 тис. грн.
На кiнець звiтного року дебiторська заборгованiсть за розрахунками в розрiзi статей становить:
• за виданими авансами – 653 тис. грн.;
• з бюджетом – 131 тис. грн. (у тому числi: з податку на прибуток – 121 тис. грн.);
• довгострокова дебiторська заборгованiсть – 27 тис. грн.
Детальна iнформацiя по термiнах непогашення дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги, а також iншої поточної дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2016 року наводиться у роздiлi IX Форми №5 „Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi”.
5. Грошовi кошти та їх еквiваленти
На дату складання балансу грошовi кошти становлять: 27 тис. грн., а саме:
• в касi – 0 тис. грн. (вiдсутнi);
• на поточних рахунках (в нацiональнiй валютi) – 27 тис. грн.;
• грошовi кошти в дорозi – 0 тис. грн. (вiдсутнi).
Станом на 31.12.2016 року нiяких обмежень, щодо використання грошових коштiв, якi знаходяться на поточних рахунках товариства не iснує.
6. Iншi оборотнi активи
На дату складання балансу в товариствi наявнi iншi оборотнi активи, якi становлять станом на 31.12.2016 р. – 850 тис. грн. (збiльшилися за звiтний перiод на 446 тис. грн.).

Пасив
1. Власний капiтал
Власний капiтал товариства становить:
• на початок звiтного перiоду – 19473 тис. грн.;
• на кiнець звiтного перiоду – 19571 тис. грн.
За звiтний перiод власний капiтал товариства збiльшився на 98 тис. грн. Статутний капiтал товариства складає 23187 тис. грн., який розподiлено на 23187000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,00 грн. кожна.
Структура власного капiталу та змiни у його складi, що вiдбувалися на протязi 12 мiсяцiв звiтного 2016 року детально викладенi у Примiтках до Форми №4 „Звiт про власний капiтал” i безпосередньо наводяться у самiй Формi №4 „Звiт про власний капiтал”.
2. Довгостроковi зобов’язання та забезпечення
У балансi товариства, як на початок звiтного року, так i на його кiнець, вiдсутнi довгостроковi зобов’язання та довгостроковi забезпечення, а також вiдсутнє цiльове фiнансування.
Згiдно п.п. 5.4, ст. 5, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року – довгостроковi зобов'язання, на якi нараховуються вiдсотки, вiдображаються в балансi за їх теперiшньою вартiстю. Визначення теперiшньої вартостi залежить вiд умов та виду зобов'язання.
У вiдповiдностi до п. 5.6, ст. 5, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року – щоквартально створювати забезпечення (резерви) на оплату майбутнiх вiдпусток працiвникiв,
Створення забезпечень витрат персоналу (як довгострокових так i короткострокових) на протязi 2016 року не проводилося, в зв’язку з погiршенням фiнансового стану Товариства.
3. Поточнi зобов’язання
Товариство, на протязi звiтного перiоду, при здiйсненi фiнансово-господарської дiяльностi не залучало короткостроковi кредитнi банкiвськi ресурси.
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на кiнець звiтного перiоду в порiвняннi iз початком звiтного перiоду зменшилась на 145 тис. грн. i станом на 31.12.2016 року складає: 776 тис. грн.
Згiдно п.п.: 5.1, 5.2, 5.5 ст. 5, Роздiлу «Порядок ведення бухгалтерського облiку окремих господарських операцiй» Наказу №16 „Про облiкову полiтику на 2016 рiк” вiд 30 грудня 2015 року:
• зобов'язання визнавати лише тодi, коли актив отриманий, або коли пiдприємство має безвiдмовну угоду придбати актив;
• зобов'язання визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнане зобов'язання не пiдлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звiтного перiоду;
• поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi за сумою погашення.
Змiни в заборгованостi по поточним зобов’язанням за звiтний 2016 рiк наведенi нижче:
з бюджетом з 225 тис. грн. до 585 тис. грн. (збiльшення);
векселi виданi з 127 тис. грн. до 127 тис. грн. (як на початок звiтного перiоду, так i на кiнець звiтного перiоду зобов’язання не змiнилися);
iз страхування 231 тис. грн. до 356 тис. грн. (збiльшення);
по заробiтнiй платi з 0 тис. грн. до 0 тис. грн.;
iншi поточнi зобов’язання з 730 тис. грн. до 603 тис. грн. /в тому числi фiнансова допомога/ (зменшення).

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.